基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。基础头寸由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。

基础头寸 = 在中央银行的清算存款 + 库存现金

其中，库存现金是为客户提现保持的备付金，用于银行与客户之间的流通；

在中央银行的清算存款是为有往来的金融机构保持的备付金，在金融机构之间流通。

可用头寸与基础头寸在数量上不相等，可能大于或小于基础头寸。

基础头寸是实际可随时支用的资金，而可用资金中除了基础头寸之外的部分外，尚未通过帐户实际发生之前，只是一种潜在的资金。

基础头寸实际存在于银行业务库及在中央银行存款账户上，是商业银行实际的即期可用资金。可用头寸中应调出清出的资金在尚未实际发生之前，是一种现实的但预期会减少的可用资金，而可用头寸中应调入清人的资金在实际未发生之前，是一种非现实、但预期可用的资金。上述应调入调出、清人清出资金的实际发生，会使可用资金的数量发生增、减，最终才形成商业银行实际可运用资金。

基础头寸 = 在中央银行的清算存款 + 库存现金

以上两项作为基础头寸，是因为它们不仅是商业银行随时可运用的资金，而且还是商业银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都须通过基础头寸而进行，二者彼此依存、相互转化。我国银行会计制度规定，商业银行从中央银行提取现金必须在其超额准备金存款余额之内，其业务库存现金的超额部分又必须上缴中央银行，并同时增加在中央银行的准备金存款。